Ebook Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu pdf

Opis produktu:

W publikacji szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML) nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi i biegli rewidenci.
Uwzględniono przy tym zmiany wprowadzone do tej ustawy w 2021 r., znacznie rozszerzające zakres jej stosowania.

Zmiany te dotyczą m.in.:
-zakresu obowiązkowego stosowania środków bezpieczeństwa finansowego,
-obowiązkowego stosowania przez instytucje obowiązane wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego,
-ochrony pracowników lub współpracowników instytucji obowiązanej anonimowo zgłaszających naruszenia przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
-zakresu krajowej oceny ryzyka,
-czynów, za które biuru rachunkowemu mogą być wymierzone kary administracyjne,
-rozszerzenia katalogu instytucji obowiązanych do stosowania ustawy,
-prowadzenia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych,
-udostępniania innym podmiotom informacji posiadanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej,
-współpracy właściwych polskich organów z właściwymi organami innych państw UE,
-działalności regulowanej na rzecz spółek lub trustów oraz działalności w zakresie walut wirtualnych,
-zmiany niektórych definicji (m.in. państwa członkowskiego, beneficjenta rzeczywistego oraz osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne).

Publikacja uwzględnia ponadto zmiany, które:
-wprowadziły możliwość elektronicznego doręczenia instytucji obowiązanej protokołu kontroli i wystąpienia pokontrolnego,
-dodały notariuszy prowadzących rejestry akcjonariuszy prostych spółek akcyjnych do katalogu instytucji obowiązanych,
-dodały proste spółki akcyjne do katalogu podmiotów zobowiązanych do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych,
-przyznały dodatkowe uprawnienia prokuratorowi związane ze wstrzymywaniem transakcji lub blokadą rachunku.

Opracowanie zawiera dodatkowo praktyczne wzory dokumentów, które mogą być przez biuro rachunkowe wprost wykorzystane w celu prawidłowego wykonywania obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML). Są to:
-wzór oceny ryzyka prania pieniędzy w biurze rachunkowym,
-wzór oświadczenia klienta dotyczącego zajmowania eksponowanego stanowiska politycznego,
-wzór wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
-wzór wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
-wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o planowanej transakcji,
-wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu,
-wzór formularza identyfikacyjnego instytucji obowiązanej.

Uzupełnieniem poradnika jest ujednolicony tekst ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), uwzględniający najnowsze zmiany, które weszły w życie w 2022 r.

Produkt wprowadzony do obrotu na terenie UE przed 13.12.2024