Ebook Standardy kapitałowe banków epub

żowania się w dłuższe z nim relacje [10]. Główną rolą banków, będących podstawowym elementem systemu finansowego, jest alokacja zasobów. Merton wskazał podstawowe funkcje, które musi spełniać system finansowy, aby wypełniał to zadanie [11]: * rozliczanie i dokonywanie płatności dla ułatwienia wymiany dóbr i usług, * agregacja funduszy w celu finansowania dużych projektów, * transfer zasobów ekonomicznych w czasie, przestrzeni i między branżami, * dostarczanie sposobów zarządzania niepewnością i sposobów kontroli ryzyka, * rozpowszechnianie informacji o cenach w celu podejmowania decyzji w różnych sektorach gospodarki, * dostarczanie sposobów rozwiązywania problemów asymetrii informacji oraz motywacji powstających przy tworzeniu kontraktów finansowych. W tabeli wskazano, w jaki sposób banki spełniają te funkcje. Tabela Spełnianie przez banki funkcji systemu finansowego Podstawowe funkcje Sposób spelniania funkcji przez banki przeprowadzanie i rozliczanie płatności dostarczają podstawowych form płatności (przelewy z rachunku rozliczeniowego, czeki, karty płatnicze, wypłata gotówki z bankomatu itp.) agregacja (i dezagregacja) funduszy zbierają depozyty i inne źródła funduszy, sprzedają fundusze powiernicze i inwestycyjne transfer funduszy udzielają kredytów osobom prywatnym, przed­się­bior­stwom i instytucjom rządowym, w różnych miejscach i na różne terminy zarządzanie niepewnością i kontrola ryzyka ograniczają niepewność związaną z ryzykiem kredytowym, płynnością i ryzykiem stopy procentowej, oferują usługi zarządzania ryzykiem przetwarzanie informacji wykonują wiele usług polegających na pozyskiwaniu, przetwarzaniu, przechowywaniu i rozpowszechnianiu informacji zaradzanie problemom agencyjnym powstającym przy zawieraniu kontraktów finansowych monitorują zdolność kredytową pożyczkobiorców, sygnalizują zmiany w jakości kredytu, dostarczają gwarancji (i akceptów) Źródło: Sinkey, Jr., Commercial Bank Financial Management In the Financial - Services Industry, , Prentice Hall, Upper Saddle River, New Jersey 2002, s. 4. Analiza przyczyn istnienia banków i pełnionych przez nie funkcji prowadzi do wniosku, że kwintesencją działalności bankowej jest ponoszenie ryzyka [12]: świadome narażanie się na nie i zarządzanie nim. Na banku ciąży zatem odpowiedzialność za uzyskanie przewagi w zakresie zarządzania ryzykiem, ku pożytkowi własnemu, klientów i gospodarki [13] Ryzyko jako immanentną cechę działalności bankowej uwzględnia się także w legislacyjnej definicji banku. Ustawa Prawo bankowe definiuje ten podmiot jako osobę prawną ,,utworzoną zgodnie z przepisami ustaw, działającą na podstawie zezwoleń uprawniających do wykonywania czynności bankowych obciążających ryzykiem środki powierzone pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym" [14]. Ustawa ta ogranicza zakres działalności banków do czynności bankowych oraz kilku innych, wskazanych enumeratywnie. Ma to służyć ochronie klientów tych instytucji przed kumulowaniem ryzyka z różnych typów działalności. Ustawa określa dwa rodzaje czynności bankowych: czynności bankowe i czynności, które stają się czynnościami bankowymi, gdy są wykonywane przez banki (patrz tabela ). Wykonywanie czynności z pierwszej grupy - często określanych jako czynności bankowe sensu stricto - jest zastrzeżone wyłącznie dla banków. Pozostałe zaś - nazywane czynnościami bankowymi sensu largo - nie podlegają takim ograniczeniom i bank, oferując je klientom, bezpośrednio konkuruje nie tylko z bankami, ale także z innymi rodzajami podmiotów. Tabela Czynności bankowe Czynności bankowe sensu stricto Czynności bankowe sensu largo - przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów - prowadzenie innych rachunków bankowych - udzielanie kredytów - udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych oraz otwieranie i potwierdzanie akredytyw - emitowanie bankowych papierów wartościowych - przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych - wydawanie instrumentu pieniądza elektronicznego - wykonywanie innych czynności przewidzianych wyłącznie dla banku w odrębnych ustawach - udzielanie pożyczek pieniężnych - operacje czekowe i wekslowe oraz operacje, których przedmiotem są warranty - wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu - terminowe operacje finansowe - nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych - przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych - prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych - udzielanie i potwierdzanie poręczeń - wykonywanie czynności zleconych, związanych z emisją papierów wartościowych - pośrednictwo w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym Źr�